先想像一個簡單的現象﹕有一個人將錢存入銀行，銀行有了錢之後可以把部份錢借貸給別人。 別一個人借了錢之後，又將錢存入銀行，於是銀行又有錢可以借出去。又有人借了錢，之後又把錢存入銀行...... 如此，錢不停地存入借出，把存款總額擴大，而動力只是來自開頭最初的一筆存款，那就是貨幣創造的基本理念。

與其他模式 ( Model )一樣，貨幣創造亦有一些假設﹕

假設	注釋
部份儲備制	銀行會保留一定比率的存款以來儲備。
沒有超額儲備	超額儲備 = 實際儲備 - 法定儲備
單一存款	只有往來存款。
沒有現金流失	借貸後的金錢會存回銀行中，不會持在手裡。
足夠的貸款需求	銀行必定可以把金錢借出。

銀行乘數效果( Banking Multiplier ) =

創造的總存款額 = 最初那筆存款額 X 銀行乘數效果

貨幣供應的改變 = 創造的總存款額 - 最初那筆存款額 或 超額儲備的改變 X 銀行乘數效果

以下是某銀行體系的整體資產負債表。

資產 $ 儲備 200 貸款 750 投資 150 總數 1100

負債 $ 存款 1000 債券 100   總數 1100

1) 法定儲備率	若沒有超額儲備，或把所有可貸資金全數借出，就可以直接計算﹕ 法定儲備率 = 200/1000 = 0.2 或 20%。 若說明超額儲備的金額大小，在計算法定儲備率時，就需要把儲備減去超額儲備。 如超額儲備=$50，法定儲備率 = (200-50)/1000 = 0.15 或 15%。
2) 超額儲備	在給予了法定儲備率的場合，這時就要考慮去計算超額儲備。 如法定儲備率 = 12%，超額儲備 = $200 - $1000 x 12% = $80
3) 乘數效果	要計算乘數比較簡單，問題是先要找到法定儲備率。 以上表的資料，乘數 = 1/0.2 = 5
4) 存款	約有人把 $100 存入銀行，將這 $100 x 乘數，就能找出存款增加了多少改變。 $100 x 5 = $500。 相反，有人把錢取走，方法亦是將取走的金額 x 乘數，不過這時是存款減少。
5) MS	MS = 存款 + 公眾持有的現金 計算 MS 時，許多時都會忘記了把公眾持有的現金加進去 ........
6) 投資與債券	投資是指銀行持有的一些資產，如股票、債券。 銀行買入債券，投資會增加，但儲備會減少( 錢花了 )，一加一減，總數不變。 銀行賣出資產，投資會減少，但儲備會增加( 收錢了 )，一加一減，總數不變。 債券是指銀行向別人借錢，所以是「負債」。 銀行發行債券，負債表中的「債券」會增加，而儲備也會增加( 收錢了 )，總數會上升。 銀行回購債券，負債表中的「債券」會減少，而儲備也會減少( 花錢了 )，總數會下降。
7) 最大可能的存款額	也許會考裡比較常問。當發生了一些事後，問你最大可能的存款額。 最快的方法是﹕以餘下來的儲備「反計」最大可能的存款額。 如儲備是 $150，而法定儲備率是 25%，那麼最大可能的存款額 = $150 / 25% = $600。 原理是這樣的﹕如果有存款 $A，法定儲備率是 25%，儲備就是 $0.25A。 儲備 = 存款 X 0.25 反過來看，若給了儲備的大小，就可是計回存款的大小。

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