先想像一個簡單的現象﹕有一個人將錢存入銀行，銀行有了錢之後可以把部份錢借貸給別人。 別一個人借了錢之後，又將錢存入銀行，於是銀行又有錢可以借出去。又有人借了錢，之後又把錢存入銀行...... 如此，錢不停地存入借出，把存款總額擴大，而動力只是來自開頭最初的一筆存款，那就是貨幣創造的基本理念。

假若銀行的最低儲蓄率是 20%( 即 0.2 )。最初有 $1000 的存入，銀行有 $1000 的存款額。 銀行保留 20%，即 $200，其餘下的 $800 盡量借出去。
有人把 $800 借了，並把那 $800 存入銀行作為存款。銀行的總存款變成是 $1800。 那 $800 的新存款，銀行保留其中 20%，把餘下80% ( $640) 借出去。
亦有人借了那 $640 ......

如此，不停重複借出、存入......借出、存入......款項越來越細，達到零為止。

把每一次的新增的存款加起來，會發展這個總額會多於原先的存款額( $1000 )， 而那個總額( 存款 )是由那 $1000 而來，因此稱為「信用(存款)創造」。

與之相反，將錢從銀行抽出，會令存款總額大幅下降，這是「信用(存款)收縮」。

由於整個創造過程十分長，要把每一個款項去計算，需時長久，亦麻煩。
有甚麼方法可以快一點計算出來呢 ? 那就是利用「等比數列 」。

a 是首項。等於最初那個存款額，即 $1000﹔
r 是公比。等於每次可以把錢借去的百份比，即 1- 儲備率 ，1 - 0.2 = 0.8﹔

由於 公比( r ) 是小數，那麼無窮項之和，就是 a / ( 1 - r )。

按之前的例子，總存款的創造﹕ $1000 / ( 1 -0.8 ) = $5000。
$ 1000 的存款，最終可以變成 $5000。

最後，將公式改一改， ( 1 - 0.8 ) = 0.2 ，即是儲備率。可以改成， 最初存款額 / 儲備率 。

銀行乘數效果( Banking Multiplier ) 或

創造的總存款額 = 最初那筆存款額 X 銀行乘數效果

貨幣供應的改變 = 創造的總存款額 - 最初那筆存款額 或 超額儲備的改變 X 銀行乘數效果

以下是一些常見的詞彙﹕

1) 法定儲備率(RR)	政府或監管機構為銀行制定的最低儲備率，銀行必須維持自己的儲備水平高於或等於法定儲備率。
2) 實際儲備率	銀行實際上持有的儲備水平。注意﹗銀行可以持有高於法定儲備率的儲備，所以實際儲備率=/=法定儲備率。
3) 超額儲備	＝實際儲備(金額)－法定儲備(金額)
4) 貨幣基礎	＝實際儲備(金額) + (非銀行)公眾人士持有的現金(紙幣+硬幣)
5) 最大銀行乘數	＝1／RR
6) 最大可能存款額	方法A) 事後儲備X最大銀行乘數 方法B) 依題目慢慢計......

一般這類題目都會先給同學一個銀行的資產負責表，內裡通常包括三個重要東西﹕儲蓄、借貸及存款。 透過這三個數值，加上題目的說明，如銀行有沒有持有超額儲備，一般已經可以計算出「法定儲備率」。有了法定儲備率便可以計算(最大)銀行乘數。
之後就是按問題找出答案，問題的類別多少是﹕
1) 如果銀行沒有持有超額儲備，會如何如何...
2) 如果有人從銀行提取$XX或存入$YY，會如何如何...
3) 根據某些情況，銀行的最大可能存款額是多少...
4) 根據某些情況，貨幣供應改變了多少...
就以上這些問題，我會在補充資料欄內加入例題以說明。

最後想說的是，存款創造是一個理論上，存款最大可以創造的金額，在現實生活中， 多數未能達到這個最大的水平，主要因為現實的條件與存款創造中的假設，有不同之處。

存款創造中的假設 (計算最大改變值時所下的假設)

1) 沒有現金流失 2) 有足夠的借貸 3) 單一存款 4) 沒有超額儲備

1. 示範計算-歷屆考題
2. 資產負債表

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